Die Einkommensteuererklärung 2024

Von Experten speziell für Kanzleimitarbeiterinnen und Kanzleimitarbeiter Das Praxiswerk im übersichtlichen DIN-A4-Format richtet sich insbesondere an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Steuerberaterinnen und Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2024 hervor. Anschaulich und praxisnah Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt: Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2024 sowie aktuelle Entwicklungen Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2024  Gesetzesänderungen mit Blick auf die Einkommensteuer  Änderungen der Erklärungsvordrucke  Einkommensteuererklärung und Verfahrensrecht   Unternehmensbereich Blick in die Anlage 'EÜR'Gewinnerzielungsabsicht bei GewinneinkünftenPhotovoltaikanlagen - UpdateAktuelle AbschreibungsfragenBetriebseinnahmen/-ausgaben - UpdateBetriebsübertragung, -aufgabe, -veräußerung und AnteilsveräußerungNicht entnommene Gewinne (§ 34a EStG)Gewerbesteuer-Anrechnung (§ 35 EStG)  Tarifermäßigung für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft   Arbeitnehmerbereich Korrektur im Lohnsteuerabzugsverfahren erfassten Arbeitslohns  Versorgungsbezüge  Anwendung der FünftelungsregelungDienstwagen/Geschäftswagen  Häusliches Arbeitszimmer/Häusliches Arbeiten  Reisekosten  Umzugskosten  Entfernungspauschale  Doppelte Haushaltsführung   Einkünfte aus Kapitalvermögen/Abgeltungsteuer Allgemeines  Besteuerung mit dem besonderen Steuersatz (Abgeltungsteuer) und GünstigerprüfungAusnahmen von der Abgeltungsteuer (individuelle Besteuerung)  VerlusteAktuelle Einzelfragen   Rund ums Haus Aktuelles zur EinnahmeerfassungAktuelle Abschreibungsfragen  Sonstige Einkünfte Rentenbesteuerung (Update)  Verfassungswidrigkeit der Rentenbesteuerung  Exkurs: Ermäßigte Besteuerung nach § 34 EStG  Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften von Grundstücken  Einkünfte aus Leistungen iSd § 22 Nr 3 EStG   Sonderausgaben Vorsorgeaufwendungen  Kirchensteuer  Realsplitting  Versorgungsausgleich bei Ehescheidung/Aufhebung einer Lebenspartnerschaft (§§ 3, 10, 22 EStG)  Zuwendungen (Spenden und Mitgliedsbeiträge)  Riester-Sparen  Verlustabzug nach § 10d EStG    Außergewöhnliche Belastungen Allgemeine außergewöhnliche Belastungen (§ 33 EStG)  Außergewöhnliche Belastungen in Sonderfällen (§ 33a EStG)  Außergewöhnliche Belastungen in Sonderfällen (§ 33b EStG)   Familie im Einkommensteuerrecht Exkurs: Elterngeld nach dem Bundeselterngeld- und Elternzeitgesetz (BEEG)  Veranlagung  Kindergeld/Kinderfreibeträge  Berücksichtigung von Kindern mit einer Behinderung  Kinder in Berufsausbildung  Entlastungsbetrag für Alleinerziehende  Kinderbetreuungskosten  Ausbildungsfreibetrag §§ 35a, 35b und 35c EStG - Update § 35a EStG  §§ 35a und 35c EStG - Photovoltaikanlagen auf dem Eigenheim  § 35c EStG  § 35b EStG - Steuerermäßigung bei Belastung mit Erbschaftsteuer